如何掌握 FYLSE/信托大纲

信托的设立

有效的信托需要受托人、设立人、可确定受益人、信托财产（财产）、信托目的和设立信托的意图。有效的信托可以通过以下方法之一设立：

1. 财产所有者声明他以受托人身份持有财产。
2. 财产所有者转让财产，在所有者生前转让给另一人作为受托人。
3. 通过转让财产，通过遗嘱生效，并在所有者死亡后生效（遗嘱）
4. 对指定权力的执行，指定另一人作为受托人
5. 一项可执行的承诺来设立信托

信托的有效性

Ted 执行了一份遗嘱。除了遗嘱底部见证人的签名外，遗嘱完全是 Ted 亲笔书写并由 Ted 签字。遗嘱规定，Ted 遗产的一半将由受托人公司以信托形式持有十年，每年支付收入给“我的兄弟们”，十年后本金将归“我的孩子 Deb”。遗产的另一半将直接归 Deb 所有。

—J01#6

Troy 是一个富有的男人，他计划在他的家乡捐赠一个公共图书馆。为了执行他的计划，Troy 执行了以下文件：

1. 一份声明，陈述他设立“Troy 图书馆”的意图，供该市居民使用，指定三个人作为首任“Troy 图书馆管理委员会（委员会）”成员，并规定在委员会成员死亡或辞职时选择继任委员会成员的程序；

2. 一份契约，将 Troy 在市中心附近拥有的地块永久转让给委员会，用于声明中规定的目的；

3. 一张以委员会为收款人，金额为 100,000 美元的支票，作为图书馆的初始捐款；以及

4. 一份文件，其中列出了 Troy 部分股票和债券的明细，这些股票和债券的市值为 200 万美元，并声明这些股票和债券将在两年内以规定的分期付款方式交付给委员会。

—J81Q4

1968 年 Bonnie 出生时，她的叔叔 Albert 将一张 1,000 美元的美国储蓄债券和 100 股 Delta 公司（一家小型加州公司）的股票赠送给 Bonnie 的父母 Max 和 Carol。他告诉他们，他想鼓励 Bonnie 接受良好的教育，并要求将这些钱用于此目的。Albert 在债券和股票上分别背书“给 Max 和/或 Carol，为 Bonnie”。Max 和 Carol 感谢他慷慨的礼物，随后将债券和股票存放在保险箱中。Albert 于 1971 年去世。

—F90Q4

1996 年，已婚的 Hal 用他 200,000 美元的单独财产设立了一个信托。受托人公司被指定为受托人，被指示将收入支付给 Hal 一生，其余部分支付给 Wanda。

—J00Q3

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下设立了一个可撤销的生前信托，他的妻子 Alicia 也是他的律师。Alicia 起草了信托文件。Richard 将所有单独财产转让给信托。信托文件将 Alicia 指定为受托人，拥有管理信托和投资信托资产的全部权力。Richard 将所有单独财产转让给信托。信托文件将 Alicia 指定为受托人，拥有管理信托和投资信托资产的全部权力。根据信托条款，Richard 在其一生中将获得所有收入。

—F02Q4

Ted 执行了一份遗嘱，遗嘱规定 Ted 遗产的一半将由受托人公司以信托形式持有十年，每年支付收入给“我的兄弟们”，十年后本金将归“我的孩子 Deb”。遗产的另一半将直接归 Deb 所有。

—J01Q6

2001 年，Wilma 是一位拥有完全精神能力的年迈寡妇，她将 1,000,000 美元存入信托（信托）。信托文件将 Wilma 的教堂（教堂）指定为受益人。尽管信托文件没有指定受托人，但其条款中说明受托人拥有广泛的管理权力，用于受益人的利益。

—F08Q4

2003 年，Sam 执行了一份有效的遗嘱信托，任命 Tom 为受托人。信托条款规定：

(a) 所有净收入将支付给 Sam 的侄子 Bill 一生；
(b) Tom 可以根据他自行决定的绝对自由裁量权，从本金中提取资金支付给 Bill；
(c) 信托在 Bill 死后终止，任何剩余的本金将分配给母校大学；
(d) 受益人的利益不可转让，不受债权人索赔的影响。

—F05Q6

Pop 的妻子于 1980 年去世。1985 年，Pop 正式执行了一份遗嘱，遗嘱没有指定受托人，但规定 100,000 美元将以信托形式持有十年，直至 Pop 去世，所有收入将累积在信托中。十年期满后，信托中的所有资金将均等分配给那些满足以下条件的人：(1) 在 Pop 去世时受雇于 Pop，以及 (2) 生存到十年期满。Pop 的所有其他财产，包括他的房子，将在 Pop 去世时均等分配给 Pop 的两个孩子 Sam 和 Dona。

—J92Q4

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下设立了一个可撤销的生前信托，他的妻子 Alicia 也是他的律师。Alicia 起草了信托文件。

Richard 将所有单独财产转让给信托。信托文件将 Alicia 指定为受托人，拥有管理信托和投资信托资产的全部权力。根据信托条款，Richard 在其一生中将获得所有收入。在他去世后，他与前妻所生的孩子 Brian 和 Alicia 与前夫所生的女儿 Celia 将终生从信托中获得受托人认为适当的金额，无论是从收入还是本金中获得。在最后一位收入受益人去世后，本金中剩余的任何部分将均等分配给 Brian 和 Celia 的当时在世的继承人。Celia 被列为信托受益人，只是因为 Alicia 说服 Richard，这是为了避免 Celia 可能的法律诉讼，尽管 Alicia 知道 Celia 没有任何法律依据提出任何索赔。

—F02Q4

Ted 签署了一份遗嘱，规定其遗产的一半将由 Trustee, Inc. 以信托形式持有十年，所得收益每年支付给“我的兄弟们”，十年后的本金将归“我的孩子 Deb”。 遗产的另一半将直接归 Deb 所有。 J01Q6

2001 年，Wilma 是一位拥有完全精神能力的年迈寡妇，她将 1,000,000 美元存入信托（信托）。信托文件将 Wilma 的教堂（教堂）指定为受益人。尽管信托文件没有指定受托人，但其条款中说明受托人拥有广泛的管理权力，用于受益人的利益。

—F08Q4

受托人

受托人是指在财产方面的一种信托关系，委托人将财产转让给受托人，受托人为了指定的受益人的利益，为有效的信托目的持有该财产。

2001 年，Wilma 是一位拥有完全精神能力的年迈寡妇，她将 1,000,000 美元存入信托（信托）。信托文件将 Wilma 的教堂（教堂）指定为受益人。尽管信托文件没有指定受托人，但其条款中说明受托人拥有广泛的管理权力，用于受益人的利益。

—F08Q4

遗嘱中没有指定受托人。

—04Q

自由裁量信托条款

受托人拥有信托中规定的所有明示权力，以及行使明示权力所需的所有默示权力。 作为信托人，受托人有义务以诚信行使其自由裁量权。

(信托条款) (b)Tom (受托人) 可以按照 Tom 独自且绝对的自由裁量权决定，为 Bill (受益人) 从本金中提取金额；(...)

Bill (受益人) 希望 Tom (受托人) 从信托本金中提取资金，以便 Bill 可以宣传一个新成立的摇滚乐队，但 Tom 拒绝了。 Bill 现在要求法院下令指示 Tom 从信托本金中提取资金。

—F05Q6

目的

信托必须具有有效的目的，该目的不违反公共政策或非法。

意图

委托人必须表明其设立信托的意图。

受益人

受托人必须能够确定信托的接受者。 在普通法下，信托的受益人被禁止起草信托，除非他们有亲属关系并住在同一所房子里。

信托的有效性

如果遗嘱处分是由于胁迫、威胁、欺诈或不正当影响造成的，则该遗嘱处分无效。

信托类型

慈善信托

慈善信托是指为公共慈善目的设立的信托，例如医疗保健、教育或宗教。 慈善信托可以是永久性的，不需要识别确定的受益人。

近似原则

在必要时，法院以衡平法的方式可以修改慈善信托的条款，以便在委托人没有预料到的情况下，信托的目的不会因环境而受挫，从而尽可能地实现委托人的总体目的。 近似原则要求具有普遍的慈善意图。

2003 年，Tom，Happy Home 的一名患者，这是一家专门为残疾老人提供护理的慈善疗养院，请他的私人助理 Lilly 帮助他签署他打字的遗嘱。

Tom 的 2003 年遗嘱中写道：“我将 100,000 美元捐给我的侄女 Nan。 由于 Happy Home 为残疾老人做了如此重要的工作，我把我的剩余遗产以信托形式捐赠给 Happy Home，用于继续为残疾老人提供护理。 Lilly 担任受托人。”(...)Happy Home 倒闭了。 Sunnyside，也是一家慈善疗养院，为各个年龄段的残疾人提供护理。 Sunnyside 已向法院提出申请，要求将 Sunnyside 替换为 Tom 遗产的受益人。

—J06Q6

Hank 签署了一份遗嘱，设立了一个信托，并留下了“我遗产的 5%，由受托人支付，在死后十年内以大约相等的份额支付给在我死亡前 12 个月内最常和我一起去滑雪的人。”

2001 年，Hank 由于腿部严重受伤而完全放弃了滑雪，转而开始钓鱼。 在接下来的两年里，他与一个同样热衷钓鱼的人弗雷德一起参加了许多钓鱼旅行。

弗雷德声称法院应该适用近似原则，让他成为该信托的受益人。

—J04Q3

2011 年，85 岁的 Tess 签署了一份有效的遗嘱，将她的所有财产留给她的孙子 Greg 和 Susie 的信托。 信托的收益每年分配给当时在世的孙子或孙女。 在最后一个孙子死亡时，任何剩余的资产都将归动物园所有，用于照顾其大象。 (...)2015 年，Tess 去世。 同年，动物园最后一只大象也死了。 动物园已向法院提出申请，要求修改信托，以提供对其动物的一般性护理。

—F15Q6

普遍的慈善意图

Troy 是一个富有的男人，他计划在他的家乡捐赠一个公共图书馆。为了执行他的计划，Troy 执行了以下文件：

1. 一份声明，说明其意图设立“特洛伊图书馆”，供该市居民使用，指定三人为首任“特洛伊图书馆理事会 (理事会)”成员，并规定在理事会成员死亡或辞职时选出继任理事会成员；<省略> 理事会目前拥有的资金不足以建造一座图书馆大楼并维持图书馆的运营。 如果指定的股票和债券转让给理事会，图书馆大楼就可以建成，图书馆也可以维持运营。

如果理事会未能获得足够的图书馆资金，它建议将这块土地用作一个名为“特洛伊纪念公园”的公共公园。 理事会目前拥有的资金足以将这片土地维持为公共公园。

—J81Q4

衡平法变更原则

以衡平法的方式，法院可以命令变更信托的行政条款。

转入信托

转入信托是指在委托人死亡时接收和处置资产的信托。 转入信托通常通过委托人的遗嘱设立。

节俭信托

节俭条款旨在通过禁止受益人对其未来付款权利的自愿和非自愿处分来保护受益人免受挥霍无度的行为。

信托条款规定

(d) 受益人的利益不可转让，不受债权人索赔的影响。

—F05Q6

例外

必需品

然而，法院承认对挥霍条款提供的保护有例外情况，包括当债权人向受益人提供了必需品时。必需品包括食物、衣服、住所和医疗保健。

2005年，贷款人因未偿还的信用卡账单获得针对比尔（挥霍信托的受益人）的判决，该账单包括**学费、食品杂货**和音响设备的费用。贷款人现在要求法院下达命令，指示汤姆将所有未来信托收入的款项支付给它，而不是比尔，直到判决得到满足。

—F05Q6

盈余

盈余的概念允许债权人即使在挥霍条款的情况下也能附加到受益人未来的付款，其中要支付的收入超过了受益人的生活水平，从而导致了盈余。

优先债权人

法院将无视挥霍条款，并允许优先债权人附加到受益人从信托获得的未来收入款项。优先债权人包括政府债务以及未偿还的子女抚养费和配偶赡养费。

（信托条款）受益人的利益是不可转让的，也不受债权人索赔的影响。（...）

比尔（挥霍信托的受益人）拖欠了对凯特（他前妻）及其孩子的子女抚养费。凯特现在要求法院下达命令，指示汤姆将所有未来信托收入的款项支付给她，而不是比尔，直到拖欠款项消除。

—F05Q6

结果信托

结果信托是一种基于当事人推定意图的事实上默示信托，它将财产转回委托人或其遗产。

1996 年，已婚的 Hal 用他 200,000 美元的单独财产设立了一个信托。受托人公司被指定为受托人，被指示将收入支付给 Hal 一生，其余部分支付给 Wanda。

—J00Q3

受托人的权力

根据普通法，受托人有权购买或出售信托资产，但无权为信托借款或从信托借款。然而，根据现代趋势，受托人在某些情况下有权为信托的利益借款或借款。

信托管理

不得从信托抵押或借款的义务

卡罗尔赎回了债券，并将其存入她与丈夫的个人支票账户。

卡罗尔（受托人）保留对债券和股票的控制权。（信托财产）债券于1975年到期，卡罗尔以面值赎回了债券，并将这笔钱存入了一个**她拥有**的非利息支票账户，该账户与她的新丈夫丹尼尔共同持有。

—F90Q4

在管理信托方面尽到谨慎、技能和勤勉的义务

受托人必须尽到与一个谨慎的个人在管理自己财产时相同的技能和谨慎，并且有义务出售不产出收益的财产。

汤姆是亚伯在1996年设立的信托的受托人。信托财产包括价值150,000美元的股票和债券，一座在逐渐工业化的社区中估价为650,000美元的公寓楼，以及一块**空地**。

——F92Q1

卡罗尔（受托人）保留对债券和股票的控制权。（信托财产）债券于1975年到期，卡罗尔以面值赎回了债券，并将这笔钱存入了一个**非利息**支票账户，该账户与她的新丈夫丹尼尔共同持有。100股三角洲股票（信托财产）的价值上升，在1976年，卡罗尔将这些股票换成了价值5,000美元的美国广播公司股票。美国广播公司股票的价值稳步下降，现在约为250美元。

—F90Q4

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下设立了一个可撤销的生前信托，他的妻子 Alicia 也是他的律师。Alicia 起草了信托文件。

信托设立后，在理查德还活着的时候，艾丽西亚将信托资产的一半投资于一家新成立的基因工程公司Genco。她以当时的市场利率将信托资产的另一半**借给**了她的合伙律师事务所。

—F02Q4

受托人将信托的所有资产投资于商业房地产，该房地产产生了非常高的收入，但市场价值迅速下降。

——F10Q3

避免自我交易的义务

作为受托人，他欠受益人忠诚义务，不能以损害受益人的利益为代价来为自己的利益行事。

在2001年的另一项交易中，汤姆以25,000美元的价格出售了以25,000美元购买的股票，并将收益以低于当时的市场利率的1%借给了PQ公司。该贷款由价值30,000美元的未开发房地产的第一抵押贷款担保。多年来，汤姆一直为PQ公司提供咨询工程师的服务。他**拥有**PQ公司100股普通股。PQ公司有1,000,000股流通股。

—— F92Q1

多元化信托资产的义务

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下设立了一个可撤销的生前信托，他的妻子 Alicia 也是他的律师。Alicia 起草了信托文件。

信托设立后，在理查德还活着的时候，艾丽西亚将信托资产的一半投资于一家新成立的基因工程公司Genco。她以当时的市场利率将信托资产的另一半借给了她的合伙律师事务所。

—F02Q4

汤姆是亚伯在1996年设立的信托的受托人。信托财产包括价值150,000美元的股票和债券，一座在逐渐工业化的社区中估价为650,000美元的公寓楼，以及一块空地。股票和债券的年度净收入为12,000美元，公寓楼的年度净收入为36,000美元。汤姆已经持有这块地五年了，不想以牺牲价格出售，因为分区的不确定性和拟议高速公路的位置。信托文件指示汤姆将信托的收入支付给亚伯，以供其终身使用，并在亚伯去世后，将信托财产分配给亚伯的子女本和凯西。

2001 年底，汤姆以 50,000 美元的公平市场价值出售了这块空地。他还以 35,000 美元的价格出售了一些股票，获利 10,000 美元。汤姆用这笔钱再加上 25,000 美元的累计租金收入，为公寓楼加建了一个部分。

——F92Q1

受托人将信托的所有资产投资于商业房地产，该房地产产生了非常高的收入，但市场价值却迅速下降。

——F10Q3

避免投机的义务

Richard 是加州居民，1998 年在妻子的敦促下设立了一个可撤销的生前信托，他的妻子 Alicia 也是他的律师。Alicia 起草了信托文件。

信托设立后，在理查德还活着的时候，艾丽西亚将信托资产的一半投资于一家新成立的基因工程公司Genco。她以当时的市场利率将信托资产的另一半借给了她的合伙律师事务所。

—F02Q4

指定资产的义务

卡罗尔（受托人）保留了对债券和股票的控制权。（信托财产）该债券于 1975 年到期，卡罗尔以面值赎回该债券，并将这笔钱存入一个她与新丈夫丹尼尔共同拥有的非利息支票账户。

—F90Q4

对剩余受益人的忠诚义务

受托人将信托的所有资产投资于商业房地产，该房地产产生了非常高的收入，但市场价值迅速下降。

——F10Q3

信托的撤销

多数规则：设立人只有在信托中明确保留了修改或撤销信托的权利时，才能修改或撤销信托。少数规则，包括加州：信托是可撤销的，除非另有说明。

（在设立信托后）2007 年，威尔玛任命西斯为信托的受托人，这也是西斯第一次知道信托中有 1,000,000 美元。西斯没有告诉威尔玛，就在信托文件中写下“本信托被撤销”，并以受托人的身份签上了自己的名字。

—F08Q4

信托的终止

即使所有受益人同意，法院也不会命令终止信托，因为这种终止将违反信托目的，并且与立遗嘱人的意愿相悖。

比尔（受益人）和母校希望终止信托以分割信托本金，但汤姆（受托人）拒绝了。比尔和母校现在要求法院下令终止信托。

—F08Q4

补救措施

理查德，加利福尼亚州居民，于 1998 年设立了一个可撤销的生前信托。理查德于 2000 年去世，留下了艾丽西亚、布莱恩和西莉亚。布莱恩对艾丽西亚处理信托资产的方式感到不满，要求宣布信托无效，或者作为替代方案，要求撤销艾丽西亚的受托人资格，并要求她赔偿信托的任何损失。

—F02Q4

反永续规则

根据反永续规则，如果一项赠与在在世者的一生加上 21 年的时间内不能确定归属，那么该赠与将失效。慈善机构间的例外情况不适用，因为孙辈不是慈善机构。